Ogrzewanie podłogowe a ulga termomodernizacyjna

Redakcja 2025-04-11 08:21 / Aktualizacja: 2026-01-14 12:22:02 | Udostępnij:

Planujesz wymienić grzejniki na ogrzewanie podłogowe i zastanawiasz się, czy demontaż starych instalacji, montaż elementów sterujących czy pomp wejdzie w ulgę termomodernizacyjną? To realna szansa na obniżenie podatku, bo takie prace często kwalifikują się jako poprawa efektywności energetycznej. Omówimy warunki kwalifikacji, koszty robocizny bez materiałów, limity odliczeń i niezbędne dokumenty, byś mógł bezpiecznie zaplanować inwestycję.

Ogrzewanie podłogowe a ulga termomodernizacyjna

Warunki kwalifikacji ogrzewania podłogowego do ulgi

Wymiana grzejników ściennych na ogrzewanie podłogowe kwalifikuje się do ulgi termomodernizacyjnej, gdy poprawia efektywność energetyczną budynku mieszkalnego. Kluczowe jest, by prace były częścią szerszego systemu grzewczego, np. z niższą temperaturą czynnika grzewczego. Demontaż starych grzejników i montaż podłogówki wodnej lub elektrycznej spełnia te kryteria, o ile nieruchomość należy do Ciebie lub współwłasność. Ulga obejmuje roboty budowlane od 2024 roku, co ułatwia odliczenie usług bez rozdzielania na materiały.

Podłogowe musi wspierać redukcję zużycia energii, np. współpracując z pompą ciepła. Nie może być jedynym źródłem ciepła w sposób nieefektywny energetycznie. Prace wykonaj u siebie w budynku mieszkalnym, nie w lokalu użytkowym. Potwierdź kwalifikację poprzez faktury z NIP wykonawcy.

Podstawowe warunki w punktach:

Zobacz także: Mata pod lodówkę: ogrzewanie podłogowe – niezbędna?

  • Budynek mieszkalny własny lub współwłasny.
  • Poprawa efektywności energetycznej budynku.
  • Roboty udokumentowane fakturami z NIP.
  • Brak dotacji pokrywających te same koszty.

Jeśli wymieniasz grzejniki na podłogowe w ramach termomodernizacji, ulga działa nawet bez audytu. Skonsultuj z księgowym szczegóły Twojej sytuacji.

Koszty materiałów i robocizny w uldze dla podłogówki

Ulga termomodernizacyjna odlicza koszty robocizny przy wymianie na ogrzewanie podłogowe, takie jak demontaż grzejników, układanie rur czy instalacja sterowników. Wykluczamy materiały, skupiając się na usługach – od 2024 roku roboty budowlane wchodzą w odliczenie bez podziału. Montaż pomp obiegowych czy zaworów mieszających kwalifikuje się w pełni, jeśli poprawiają efektywność.

Demontaż starych grzejników to koszt usługowy, w pełni odliczany jako element termomodernizacji. Elementy sterujące, jak termostaty podłogowe, instalowane przez fachowców, pomniejszają Twój dochód. Pompy ciepła lub obiegowe w zestawie z podłogówką wspierają niskotemperaturowy obieg, co wzmacnia podstawę ulgi.

Zobacz także: Ogrzewanie podłogowe: jaka temperatura na piecu gazowym?

Przykładowo, demontaż 10 grzejników i montaż sterowania za 15 000 zł robocizny odliczysz od podatku. Unikaj mieszania z dotacjami, bo ulga dotyczy tylko niepokrytych wydatków. Faktury muszą precyzyjnie opisywać usługi.

Limit odliczenia ulgi termomodernizacyjnej na podłogowe

Maksymalny limit ulgi to 53 000 zł na jednego podatnika za wszystkie prace termomodernizacyjne, w tym wymianę na podłogowe. Odliczasz od dochodu w PIT-37, PIT-36 lub PIT-36L przez sześć lat. Dla podłogówki limit obejmuje robociznę demontażu i montażu, bez materiałów.

Przykład: 20 000 zł na demontaż i sterowanie podłogówką – odliczasz całość, oszczędzając podatek wg stawki 19% (ok. 3800 zł). Limit wspólny dla małżonków rozliczających się razem podwaja się do 106 000 zł.

Zobacz także: Darmowy program do projektowania ogrzewania podłogowego

Wizualizacja oszczędności podatkowych dla różnych stawek:

Nadwyżka ponad limit przenosi się na kolejne lata. Planuj wydatki pod ten pułap.

Zobacz także: Jak obliczyć moc ogrzewania podłogowego – wzór i kroki

Dokumentacja faktur dla odliczenia ogrzewania podłogowego

Faktury za demontaż grzejników i montaż podłogówki muszą zawierać NIP wykonawcy i precyzyjny opis usług. Zachowaj oryginały przez pięć lat od końca roku rozliczeniowego. Ulga wymaga dowodu własności budynku, np. aktu notarialnego.

Elementy obowiązkowe na fakturze:

  • NIP firmy wykonawczej.
  • Opis: „demontaż grzejników i montaż ogrzewania podłogowego – robocizna”.
  • Data i miejsce prac.
  • Twoje dane jako nabywcy.

Brak NIP uniemożliwia odliczenie. Zbieraj faktury za pompy i sterowniki osobno, jeśli potrzeba. Przechowuj w segregatorze do kontroli skarbowej.

Zobacz także: Czy przerobić grzejnik na podłogówkę – czy to możliwe?

Wypełniając PIT, załącz załącznik PIT/O, wpisując kwoty z faktur. Błąd w opisie grozi korektą.

Ogrzewanie podłogowe z pompą ciepła w uldze termomodernizacyjnej

Wymiana grzejników na podłogowe z pompą ciepła idealnie wpisuje się w ulgę, bo system niskotemperaturowy redukuje zużycie energii o 20-30%. Demontaż i instalacja pompy obiegowej kwalifikują się jako robocizna. Całość poprawia efektywność klasy energetycznej budynku.

Pompa ciepła z podłogówką pozwala na niższe temperatury obiegowe, co oszczędza prąd lub gaz. Faktury za montaż obu elementów sumują się w limicie. To połączenie wzmacnia argumentację przed fiskusem.

Praktyczny przykład: demontaż grzejników plus podłogówka i pompa za 40 000 zł usług – odliczasz pełną kwotę. Integracja systemów jest kluczowa dla kwalifikacji.

Wykluczenia ulgi dla podłogowego na paliwa stałe

Ogrzewanie podłogowe zasilane kotłem na paliwa stałe, jak węgiel czy drewno, nie kwalifikuje się do ulgi termomodernizacyjnej. Wykluczenie dotyczy urządzeń opalanych paliwami stałymi, nawet w formie podłogówki. Skup się na gazie kondensacyjnym lub pompach ciepła.

Jeśli stary system był na węgiel, wymiana na podłogowe z pompą omija ten zakaz. Demontaż takiego kotła może być osobno odliczany, ale nie podłogówka z nim. Sprawdź źródło ciepła przed inwestycją.

Regulacje promują ekologiczne rozwiązania. Paliwa stałe blokują ulgę, by wspierać dekarbonizację. Wybierz wodne podłogowe z gazem lub elektryczne z fotowoltaiką.

Audyt energetyczny przy uldze na ogrzewanie podłogowe

Audyt energetyczny nie jest obowiązkowy dla ulgi na wymianę grzejników na podłogowe, ale zalecany do udowodnienia oszczędności. Koszt audytu (ok. 1000-2000 zł) też odliczasz. Potwierdza redukcję zużycia energii o co najmniej 10%.

Zleć audyt przed i po pracach, by mieć porównanie. Raport wzmacnia pozycję w razie kontroli. Dla podłogówki z pompą oszczędności są oczywiste, ale dokumentacja pomaga.

Więcej na temat termomodernizacji znajdziesz na .

Pytania i odpowiedzi: Ogrzewanie podłogowe a ulga termomodernizacyjna

  • Czy koszty wymiany grzejników ściennych na ogrzewanie podłogowe kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej?

    Tak, koszty demontażu grzejników, montażu ogrzewania podłogowego, elementów sterujących i pomp kwalifikują się do odliczenia, w tym pełna robocizna i materiały, jeśli prace poprawiają efektywność energetyczną budynku mieszkalnego będącego własnością podatnika. Wymagane są faktury z NIP wykonawcy.

  • Jakie rodzaje ogrzewania podłogowego podlegają uldze termomodernizacyjnej?

    Ogrzewanie podłogowe wodne lub elektryczne kwalifikuje się, gdy wspiera redukcję zużycia energii, np. w połączeniu z pompą ciepła lub kotłem gazowym kondensacyjnym. Wykluczone są systemy oparte na paliwach stałych jak węgiel.

  • Jaka jest maksymalna kwota odliczenia i jak rozliczyć ulgę?

    Maksymalna kwota to 53 000 zł na podatnika, rozliczana w PIT-37, PIT-36 lub PIT-36L przez 6 kolejnych lat. Przykładowo, instalacja 100 m² za 30 000 zł obniża podatek o ok. 5700 zł przy stawce 19%.

  • Czy ulga łączy się z dotacjami i czy audyt jest obowiązkowy?

    Ulga nie łączy się z dotacjami jak Czyste Powietrze, ale nadwyżka kosztów po dotacji jest odliczalna. Audyt energetyczny nie jest obowiązkowy dla ogrzewania podłogowego, ale zalecany do potwierdzenia oszczędności energetycznych.